SOC 1 vs SOC 2: care este diferența, de ce aveți nevoie și cât costă

Conformitatea cu SOC poate fi complicată și consumatoare de timp pentru organizații. Dacă o analizați chiar acum, am pregătit un ghid amplu care vă ajută să înțelegeți aspectele esențiale. În acest ghid explicăm diferența dintre SOC 1 și SOC 2, de ce ați putea avea nevoie de unul în detrimentul celuilalt, cum funcționează auditurile SOC și dacă merită luat în considerare SOC 3.

SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3

Care este diferența dintre rapoartele SOC de tip I și de tip II?

Ce este SOC 1, cine are nevoie de el și de ce?

Ce este SOC 2, cine are nevoie de el și de ce?

Ce este SOC 3, cine are nevoie de el și de ce?

Ce companii au nevoie de mai multe rapoarte SOC?

Cum funcționează auditurile SOC? Termene, costuri și resurse

Cât costă un audit SOC?

Cum vă poate ajuta Proton să finalizați auditurile SOC

Sfaturi pentru auditurile SOC

Întrebări frecvente

SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3

Rapoartele SOC pot părea niveluri ale aceluiași tip de raport, dar nu sunt. De fapt, sunt trei rapoarte diferite, create pentru trei categorii diferite de public. Așadar, când le comparați, nu este vorba despre care este mai bun, ci despre care se potrivește mai bine nevoilor dumneavoastră.

• SOC 1 se adresează companiilor ale căror servicii au legătură cu raportarea financiară a clienților, cum ar fi procesatorii de salarizare, administratorii de daune sau administratorii de fonduri.
• SOC 2 se adresează companiilor care gestionează datele clienților, cum ar fi furnizorii de SaaS, cloud și tehnologie.
• SOC 3 este un rezumat public al unui raport SOC 2. Folosește aceleași criterii de bază, dar fără detaliile tehnice sensibile, astfel încât poate fi partajat liber.

De ce să obțineți un audit SOC?

Clienții au nevoie de dovezi că organizația dumneavoastră este aprobată pentru gestionarea datelor lor, însă auditarea fiecărui furnizor în parte poate fi lentă și costisitoare pentru toți cei implicați. Clienții organizației dumneavoastră sunt publicul vizat de raport.

Elaborat de American Institute of CPAs (AICPA), un audit SOC permite unei companii să parcurgă acest proces o singură dată, împreună cu o firmă independentă de contabilitate, iar apoi să înmâneze raportul rezultat unui client potențial, în loc să completeze un nou chestionar de securitate pentru fiecare oportunitate. În industrii reglementate sau atente la securitate, precum finanțele și sănătatea, un raport SOC determină adesea dacă firma dumneavoastră ajunge sau nu pe lista scurtă de furnizori.

Un audit SOC determină totodată companiile să implementeze controale de securitate reale, precum gestionarea accesării, monitorizarea și răspunsul la incidente, pe parcurs. Așadar, deși raportul există pentru a satisface echipele de achiziții ale clienților, procesul din spatele lui consolidează practicile dumneavoastră de securitate, indiferent cine citește raportul. Deoarece rapoartele SOC dezvăluie informații detaliate despre procesele și infrastructura unei companii, aceasta le cere de obicei clienților să semneze un NDA înainte ca raportul să poată fi partajat.

Tabel comparativ: SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3

	SOC 1	SOC 2	SOC 3
Domeniu de aplicare	Controale interne privind raportarea financiară	Securitate, disponibilitate, integritatea procesării, confidențialitate și protecția vieții private	Aceleași criterii ca SOC 2, dar rezumate
Standard aplicabil	SSAE 18 (AT-C 320)	SSAE 18 (AT-C 105/205)	SSAE 18 (AT-C 105/205)
Public tipic	Auditorii, autoritățile de reglementare și echipele financiar-contabile ale clientului	Echipele de securitate, IT și achiziții ale clienților	Publicul larg / clienți potențiali
Distribuirea raportului	Restricționat: partajat în baza unui NDA cu părțile interesate specifice	Restricționat: partajat în baza unui NDA cu părțile interesate specifice	Public: poate fi postat sau partajat liber
Exemple de companii	Furnizori de servicii de salarizare, procesatori de daune, administratori de fonduri	Platforme SaaS, furnizori de cloud, centre de date	Companii care au un SOC 2 și doresc o versiune care poate fi partajată
Tipuri de rapoarte disponibile	Tip I și tip II	Tip I și tip II	Nu se aplică

Care este diferența dintre rapoartele SOC de tip I și de tip II?

Pentru auditurile SOC 1 și SOC 2 sunt disponibile două tipuri de rapoarte, iar aici comparațiile devin mai utile.

• Un audit de tip I examinează documentele, politicile și proiectarea sistemelor pe care compania le-a implementat și evaluează dacă aceste controale sunt concepute corespunzător pentru a proteja datele. Nu testează dacă măsurile de protecție funcționează efectiv în timp, ci doar confirmă că ele există și par corecte.

• Un audit de tip II examinează documentele, politicile și proiectarea sistemelor, apoi monitorizează funcționarea acestora în mod continuu pe o perioadă de 3 până la 12 luni. Auditorul verifică faptul că controalele nu sunt doar bine concepute, ci și respectate în mod eficient; că societatea păstrează jurnale, face backup-uri, monitorizează accesarea și gestionează incidentele conform promisiunilor.

Clienții și partenerii au de obicei mai multă încredere într-un audit de tip II, deoarece demonstrează o performanță de securitate continuă, în condiții reale. Spre deosebire de SOC 1 și SOC 2, care se adresează pur și simplu unor publicuri diferite, un audit de tip II poate fi considerat mai puternic decât unul de tip I.

Ce este SOC 1, cine are nevoie de el și de ce?

SOC 1 este un cadru de conformitate și audit pentru companiile ale căror servicii afectează raportarea financiară a clienților lor. SOC 1 satisface nevoile auditorilor externi ai clienților și oferă asigurarea că controalele unei organizații de servicii nu vor introduce erori în evidențele clienților săi.

Ce tipuri de companii beneficiază de atestarea SOC 1?

SOC 1 este atestarea de referință pentru companiile care gestionează tranzacții financiare sau date în numele altora. Aceasta include procesatorii de salarizare, procesatorii de plăți, administratorii de fonduri, procesatorii de daune și platformele de administrare a creditelor. Un SOC 1 poate deschide noi contracte cu clienți mai mari, poate reduce frecarea în timpul auditurilor anuale și poate consolida reputația unei companii pentru procese financiare fiabile și bine controlate, ceea ce determină adesea dacă firma dumneavoastră este chiar luată în considerare pentru activități sensibile din punct de vedere financiar.

Ce este SOC 2, cine are nevoie de el și de ce?

SOC 2 este un cadru de conformitate și audit pentru companiile care gestionează datele clienților. Un audit SOC 2 produce un raport care documentează modul în care controalele unei companii rezistă în raport cu Criteriile pentru servicii de încredere ale AICPA, acoperind securitatea, disponibilitatea, integritatea procesării, confidențialitatea și viața privată, împreună cu opinia unui auditor independent cu privire la faptul dacă respectivele controale sunt corect concepute. SOC 2 este o atestare necesară pentru companiile care trebuie să dovedească eficacitatea controalelor lor de securitate în fața clienților și partenerilor din SUA.

Ce tipuri de companii beneficiază de atestarea SOC 2?

Companiile care oferă servicii bazate pe tehnologie vor beneficia cel mai mult de certificarea SOC 2. Aceasta include software‑as‑a‑service (SaaS), infrastructură cloud, platforme de analiză a datelor, soluții fintech și aplicații health‑tech. Întrucât încălcările de date devin norma, clienții au nevoie de asigurarea că o companie poate proteja datele și sistemele cu care sunt încredințate. Un SOC 2 oferă acest lucru, ceea ce poate deschide noi contracte cu mari corporații, poate simplifica evaluările riscurilor furnizorilor și poate consolida reputația unei firme pentru o protecție solidă a datelor.

Citiți despre auditul SOC 2 de tip II al Proton

Ce este SOC 3, cine are nevoie de el și de ce?

Un SOC 3 derivă din același proces de audit ca un SOC 2, doar că are un scop diferit. Raportul SOC 3 este un rezumat la nivel înalt al aceleiași informații, fără informațiile detaliate și specifice care necesită un NDA, astfel încât este adesea folosit ca rezumat public al raportului SOC 2.

Ce tipuri de companii beneficiază de atestarea SOC 3?

Nu este posibil să se obțină un SOC 3 fără a trece prin procesul de audit SOC 2, însă companiile care sunt deja evaluate pentru un SOC 2 și doresc să folosească această informație în campanii de marketing sau prezentări de vânzări pot beneficia de obținerea unui raport SOC 3.

Care companii au nevoie de mai multe rapoarte SOC?

Alegerea între SOC 1 și SOC 2 este adesea o chestiune de a decide care raport se potrivește nevoilor clienților dumneavoastră. Totuși, unele companii au într-adevăr nevoie de mai multe rapoarte SOC. De exemplu, o companie fintech care procesează plăți și stochează date sensibile ale clienților poate avea nevoie atât de un SOC 1, deoarece afectează raportarea financiară a clienților, cât și de un SOC 2, deoarece gestionează datele clienților.

Combinație de audituri SOC	Tip de companie
SOC 1 + SOC 2	Companii care gestionează atât raportarea financiară, cât și date importante ale clienților
SOC 1 + SOC 3	N/A (nu se poate obține un SOC 3 fără un SOC 2)
SOC 2 + SOC 3	Companii care gestionează date importante ale clienților și doresc să demonstreze atestarea lor SOC 2 în conținut public
SOC 1 + SOC 2 + SOC 3	Companii care gestionează atât raportarea financiară, cât și date importante ale clienților și doresc să demonstreze atestarea lor SOC 2 în conținut public

Cum funcționează auditurile SOC? Calendarul, etapele auditului și reînnoirile

Există o serie de variabile care influențează cât de costisitor și de consumator de timp este un audit SOC. Iată câțiva dintre factorii de care să țineți cont dacă planificați conformitatea cu SOC 1 sau SOC 2.

Calendarul SOC

SOC	Calendar
SOC 1 de tip I	~ 2–4 luni
SOC 1 de tip II	~ 6–12 luni în total, fereastra de observare de obicei 6–12 luni
SOC 2 de tip I	~ 3–6 luni în total
SOC 2 de tip II	~ 6–15 luni în total, fereastra de observare de obicei 3–12 luni

Etapele auditului SOC

Un audit SOC cuprinde mai multe etape care se desfășoară pe parcursul a câtorva săptămâni sau luni. Iată cum arată fiecare etapă:

1. Pregătire (săptămânile 1–4)

Înainte de a începe orice testare, se identifică sistemele care intră în domeniul de aplicare și se confirmă care dintre Criteriile pentru servicii de încredere ale AICPA se aplică. Pentru SOC 2, aceasta înseamnă de obicei securitatea ca criteriu obligatoriu, plus orice combinație de disponibilitate, integritatea procesării, confidențialitate și viața privată, în funcție de nevoile clienților. De asemenea, se inventariază controalele deja existente, cum ar fi politicile de accesare, standardele de criptare, procedurile de backup și planurile de răspuns la incidente. Scopul aici este de a evita surprizele mai târziu.

2. Documentare (săptămânile 4–8)

Se compilează dovezi că controalele există și sunt corect concepute. Aceasta include politici scrise, diagrame de arhitectură a sistemului, matrice de accesare bazate pe roluri, evaluări ale riscurilor furnizorilor și registre de instruire. Auditorul va examina aceste materiale pentru a se asigura că acoperă toate cerințele relevante și se aliniază cu ceea ce clienții ar aștepta în mod rezonabil.

3. Audit (săptămânile 8–12)

Pentru un raport de tip I, auditorul efectuează activitatea de teren într-un singur moment. Interviewează personalul-cheie, prelevează mostre de dovezi privind controalele și verifică dacă documentația dumneavoastră reflectă realitatea. În această etapă, auditorul confirmă că controalele sunt concepute corect.

4. Observare (lunile 3–15)

Un tip II adaugă o fereastră de observare în care auditorul vă monitorizează controalele în mod continuu. În această perioadă, va examina aspecte precum:

• Jurnale de accesare: cine a primit permisiuni, când a fost revocat accesul și dacă conturile privilegiate au fost verificate periodic
• Înregistrări privind gestionarea modificărilor: modul în care implementările de cod au fost aprobate și urmărite
• Gestionarea incidentelor: dacă evenimentele de securitate au fost detectate, escaladate și soluționate conform procesului documentat
• Backup și monitorizare: dovezi că sistemele sunt monitorizate și restaurate așa cum s-a promis

La finalul perioadei de observare, auditorul emite o opinie cu privire la modul în care au funcționat controalele dumneavoastră pe parcursul întregii perioade.

Reînnoirea SOC

Reînnoirea atestării SOC ar trebui să fie, în general, mai rapidă decât primul audit. Deoarece sfera de aplicare, controalele și limitele sistemului sunt deja stabilite, auditorul pornește de la o bază cunoscută, nu de la zero, iar multe reînnoiri sunt atât mai ieftine, cât și mai rapide decât auditul inițial. Rapoartele sunt de obicei valabile 12 luni, așa că majoritatea companiilor reînnoiesc anual, începând de multe ori următoarea perioadă de observare imediat după încheierea celei actuale, pentru a evita orice întrerupere a acoperirii.

Cât costă un audit SOC?

Este aproape imposibil să determinați costul unui audit SOC fără a obține o ofertă de la un contabil public autorizat (CPA), deoarece acesta poate varia de la 5.000 USD până la peste 150.000 USD. Costul depinde de o serie de factori, printre care mărimea organizației dumneavoastră, gradul de pregătire al acesteia, câte resurse puteți aloca procesului și ce tip de audit alegeți. Auditurile de tip I sunt, în general, mai puțin costisitoare, pentru că durează mai puțin timp.

Cum vă poate ajuta Proton să finalizați auditurile SOC

Proton deține atât certificarea ISO 27001, cât și atestarea SOC 2 Tip II, ceea ce poate facilita obținerea propriei acreditări de către companiile care folosesc produsele Proton. Folosind un Workspace securizat și criptat, moșteniți o bază de securitate dovedită, care îndeplinește deja cerințele auditurilor riguroase din spatele SOC 2 Tip II. Acest lucru poate reduce efortul necesar pentru a demonstra conformitatea și poate scurta termenele de audit.

Sfaturi pentru auditurile SOC

• Faceți cât mai multă pregătire posibil înainte de începerea auditului. Lipsa pregătirii poate încetini adesea procesul și poate crește costurile.
• Definiți limitele sistemului înainte de începerea activității pe teren. Ambiguitatea cu privire la ceea ce intră de fapt în sfera de aplicare este una dintre cele mai frecvente cauze ale întârzierilor.
• Alegeți perioada de observare pentru Tip II în funcție de cine solicită raportul, nu doar de cât de repede îl doriți. O perioadă de trei luni vă oferă raportul mai repede, dar mulți clienți se așteaptă la dovezi pentru șase luni până la un an și pot obiecta la orice perioadă mai scurtă.
• Stabiliți din timp responsabili clari pentru controale. Cele mai mari întârzieri pot apărea atunci când se caută persoana potrivită în interiorul organizației pentru dovezi, aprobări sau interviuri.
• Planificați reînnoirile și tratați colectarea dovezilor ca pe o rutină continuă, nu ca pe o goană înainte de audit. Organizațiile care integrează monitorizarea continuă în operațiunile lor obișnuite au adesea reînnoiri mai rapide și mai ieftine decât cele care tratează fiecare ciclu ca pe un proiect singular.

Întrebări frecvente despre auditurile SOC 1 și SOC 2

Ce sunt SOC 1 și SOC 2?

SOC 1 și SOC 2 sunt ambele cadre de audit dezvoltate de AICPA, dar au scopuri diferite. SOC 1 se concentrează asupra controalelor interne privind raportarea financiară. Este destinat companiilor ale căror servicii afectează situațiile financiare ale clienților, cum ar fi procesatorii de salarizare sau administratorii de fonduri. SOC 2 se concentrează pe securitate, disponibilitate, integritatea procesării, confidențialitate și respectarea vieții private. Este destinat furnizorilor de servicii tehnologice și cloud care gestionează datele clienților.

Aveți nevoie de SOC 1 înainte de SOC 2?

Nu, auditurile SOC nu sunt succesive, sunt pur și simplu diferite, așa că nu trebuie să finalizați un SOC 1 înainte de a face un SOC 2. Un SOC 1 este destinat întreprinderilor care efectuează raportare financiară, în timp ce un SOC 2 auditează securitatea, viața privată și integritatea procesării unei companii.

Cât durează un audit SOC 2?

Un audit SOC 2 poate dura de la trei luni până la peste un an, în funcție de tipul de audit pe care îl urmăriți, Tip I sau Tip II, de mărimea și complexitatea organizației dumneavoastră și de gradul de pregătire al echipei.

Cât costă un audit SOC 1 sau SOC 2?

Un audit SOC poate costa între 5.000 USD și 150.000 USD, în funcție de tipul de audit, de mărimea organizației dumneavoastră și de complexitatea sistemelor.

Este SOC 2 o certificare?

Nu, un SOC 2 nu este o certificare, ci o atestare. Deși termenii sunt folosiți interschimbabil pentru auditurile SOC 1 și SOC 2, o atestare seamănă mai degrabă cu o evaluare, în timp ce o certificare este de tip admis/respins.

Cât de des trebuie să repetați un SOC 2?

Din punct de vedere tehnic, un audit SOC nu expiră, atât timp cât sistemele rămân neschimbate, dar standardul din industrie este să fie reînnoit la fiecare 6 până la 12 luni. Multe companii instaurează un proces anual de reînnoire, dar acest lucru depinde de tipul de audit, Tip I sau Tip II, iar în cazul Tipului II, de durata perioadei de observare.

Puteți obține un SOC 3 fără un SOC 2?

Nu, un SOC 3 derivă din același proces de audit ca un SOC 2. Un SOC 3 este un supliment opțional al unui SOC 2, nu un proces separat.