Kepatuhan SOC bisa rumit dan memakan waktu bagi organisasi. Jika Anda sedang mempelajarinya, kami telah menyusun panduan lengkap untuk membantu Anda memahami aspek intinya. Dalam panduan ini kami menjelaskan perbedaan SOC 1 dan SOC 2, mengapa Anda mungkin memerlukan salah satunya, bagaimana audit SOC berjalan, dan apakah SOC 3 layak dipertimbangkan.
Apa bedanya laporan SOC Tipe I dan Tipe II?
Apa itu SOC 1, siapa yang memerlukannya, dan mengapa?
Apa itu SOC 2, siapa yang memerlukannya, dan mengapa?
Apa itu SOC 3, siapa yang memerlukannya, dan mengapa?
Perusahaan mana yang memerlukan beberapa laporan SOC?
Bagaimana audit SOC berjalan? Linimasa, biaya, dan sumber daya
Bagaimana Proton dapat membantu Anda menyelesaikan audit SOC
SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3
Laporan SOC mungkin terdengar seperti tingkatan dari jenis laporan yang sama, tetapi sebenarnya bukan. Ada tiga laporan berbeda yang dibuat untuk tiga audiens yang berbeda. Jadi saat membandingkannya, ini bukan soal mana yang lebih baik, melainkan mana yang lebih sesuai dengan kebutuhan Anda.
- SOC 1 ditujukan untuk perusahaan yang layanannya berkaitan dengan pelaporan keuangan pelanggan, seperti pemroses penggajian, administrator klaim, atau administrator dana.
- SOC 2 ditujukan untuk perusahaan yang menangani data pelanggan, seperti vendor SaaS, cloud, dan teknologi.
- SOC 3 adalah ringkasan laporan SOC 2 untuk publik. Ringkasan ini menggunakan kriteria dasar yang sama, tetapi tanpa rincian teknis yang sensitif, sehingga dapat dibagikan secara bebas.
Mengapa perlu audit SOC?
Pelanggan membutuhkan bukti bahwa perusahaan Anda dapat dipercaya dalam menangani data mereka, tetapi mengaudit setiap vendor satu per satu bisa lambat dan mahal bagi semua pihak yang terlibat. Pelanggan organisasi Anda adalah audiens yang dituju laporan ini.
Dikembangkan oleh American Institute of CPAs (AICPA), audit SOC memungkinkan perusahaan menjalani proses tersebut sekali saja dengan firma CPA independen, lalu menyerahkan laporan yang dihasilkan kepada calon pelanggan, alih-alih mengisi kuesioner keamanan baru untuk setiap peluang. Di industri yang diatur ketat atau yang sangat memperhatikan keamanan seperti keuangan dan kesehatan, laporan SOC sering kali menentukan apakah perusahaan Anda masuk ke daftar kandidat vendor atau tidak.
Audit SOC juga mendorong perusahaan untuk menerapkan kontrol keamanan yang nyata, seperti manajemen akses, pemantauan, dan respons insiden, selama prosesnya. Jadi meskipun laporan ini ada untuk memenuhi kebutuhan tim pengadaan pelanggan, proses di baliknya akan memperkuat praktik keamanan Anda, terlepas dari siapa yang membaca laporan tersebut. Karena laporan SOC mengungkap informasi rinci tentang proses dan infrastruktur perusahaan, umumnya perusahaan mewajibkan pelanggan menandatangani NDA sebelum laporan dapat dibagikan.
Tabel perbandingan: SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3
| SOC 1 | SOC 2 | SOC 3 | |
| Fokus | Kontrol internal atas pelaporan keuangan | Keamanan, ketersediaan, integritas pemrosesan, kerahasiaan, dan privasi | Kriteria yang sama dengan SOC 2, tetapi diringkas |
| Standar yang berlaku | SSAE 18 (AT-C 320) | SSAE 18 (AT-C 105/205) | SSAE 18 (AT-C 105/205) |
| Audiens tipikal | Auditor, regulator, dan tim keuangan/akuntansi pelanggan | Tim keamanan, TI, dan pengadaan pelanggan | Masyarakat umum / calon pelanggan |
| Distribusi laporan | Terbatas: Dibagikan berdasarkan NDA kepada pemangku kepentingan tertentu | Terbatas: Dibagikan berdasarkan NDA kepada pemangku kepentingan tertentu | Publik: Dapat diposting atau dibagikan secara bebas |
| Contoh perusahaan | Penyedia penggajian, pemroses klaim, administrator dana | Platform SaaS, penyedia cloud, pusat data | Perusahaan yang memiliki SOC 2 dan menginginkan versi yang dapat dibagikan |
| Jenis laporan yang tersedia | Tipe I dan Tipe II | Tipe I dan Tipe II | Tidak berlaku |
Apa bedanya laporan SOC Tipe I dan Tipe II?
Ada dua jenis laporan yang tersedia untuk audit SOC 1 dan SOC 2, dan di sinilah perbandingan menjadi lebih berguna.
- Audit Tipe I memeriksa dokumen, kebijakan, dan desain sistem yang telah diterapkan perusahaan serta menilai apakah kontrol tersebut dirancang dengan tepat untuk melindungi data. Audit ini tidak menguji apakah pengamanan tersebut benar-benar berfungsi seiring waktu, hanya memastikan bahwa pengamanan itu ada dan tampak benar.
- Audit Type II memeriksa dokumen, kebijakan, dan desain sistem, lalu memantau operasinya secara berkelanjutan selama 3 sampai 12 bulan. Auditor memastikan bahwa kontrol tidak hanya dirancang dengan baik, tetapi juga dijalankan secara efektif; bahwa perusahaan menyimpan log, membuat cadangan, memantau akses, dan menangani insiden sesuai yang dijanjikan.
Pelanggan dan mitra biasanya lebih mempercayai audit Type II karena audit ini menunjukkan kinerja keamanan yang berkelanjutan dan nyata. Berbeda dari SOC 1 dan SOC 2 yang hanya melayani audiens berbeda, audit Type II dapat dianggap lebih kuat daripada audit Type I.
Apa itu SOC 1, siapa yang membutuhkannya, dan mengapa?
SOC 1 adalah kerangka kerja kepatuhan dan audit bagi perusahaan yang layanannya memengaruhi pelaporan keuangan pelanggan. SOC 1 memenuhi kebutuhan auditor eksternal pelanggan dan memberikan jaminan bahwa kontrol organisasi penyedia layanan tidak akan menimbulkan kesalahan pada pembukuan pelanggan.
Jenis perusahaan apa yang memperoleh manfaat dari atestasi SOC 1?
SOC 1 menjadi atestasi andalan bagi perusahaan yang menangani transaksi atau data keuangan atas nama pihak lain. Ini mencakup pemroses penggajian, pemroses pembayaran, administrator dana, pemroses klaim, dan platform layanan pinjaman. SOC 1 dapat membuka kontrak baru dengan klien yang lebih besar, mengurangi hambatan selama audit tahunan, dan memperkuat reputasi perusahaan atas proses keuangan yang andal dan terkendali dengan baik, yang sering menentukan apakah perusahaan Anda bahkan dipertimbangkan untuk pekerjaan yang sensitif secara finansial.
Apa itu SOC 2, siapa yang membutuhkannya, dan mengapa?
SOC 2 adalah kerangka kerja kepatuhan dan audit bagi perusahaan yang menangani data pelanggan. Audit SOC 2 menghasilkan laporan yang mendokumentasikan sejauh mana kontrol perusahaan memenuhi Kriteria Layanan Tepercaya AICPA, yang mencakup keamanan, ketersediaan, integritas pemrosesan, kerahasiaan, dan privasi, disertai pendapat auditor independen mengenai apakah kontrol tersebut dirancang dengan benar. SOC 2 merupakan atestasi yang diperlukan bagi perusahaan yang perlu membuktikan efektivitas kontrol keamanannya kepada pelanggan dan mitra di Amerika Serikat.
Jenis perusahaan apa yang memperoleh manfaat dari atestasi SOC 2?
Perusahaan yang menyediakan layanan berbasis teknologi akan paling diuntungkan oleh sertifikasi SOC 2. Ini mencakup perangkat lunak sebagai layanan (SaaS), infrastruktur cloud, platform analitik data, solusi fintech, dan aplikasi health-tech. Dengan pembobolan data yang semakin lazim, pelanggan perlu diyakinkan bahwa perusahaan dapat melindungi data dan sistem yang dipercayakan kepada mereka. SOC 2 memberikan jaminan tersebut, yang kemudian dapat membuka kontrak baru dengan korporasi besar, menyederhanakan penilaian risiko vendor, dan memperkuat reputasi perusahaan akan perlindungan data yang kuat.
Baca tentang audit SOC 2 Type II Proton
Apa itu SOC 3, siapa yang membutuhkannya, dan mengapa?
SOC 3 berasal dari proses audit yang sama dengan SOC 2, hanya tujuannya berbeda. Laporan SOC 3 merupakan ringkasan tingkat tinggi dari informasi yang sama, tanpa rincian dan informasi spesifik yang mengharuskan adanya NDA, sehingga sering digunakan sebagai ringkasan publik dari laporan SOC 2.
Jenis perusahaan apa yang memperoleh manfaat dari atestasi SOC 3?
SOC 3 tidak dapat diperoleh tanpa menjalani proses audit SOC 2, tetapi perusahaan yang sudah dinilai untuk SOC 2 dan ingin menggunakan informasi tersebut dalam kampanye pemasaran atau materi penjualan dapat memperoleh manfaat dengan mengupayakan laporan SOC 3.
Perusahaan mana yang memerlukan beberapa laporan SOC?
Memilih antara SOC 1 dan SOC 2 sering kali berarti memilih laporan mana yang sesuai dengan kebutuhan pelanggan Anda. Namun, sebagian perusahaan memang memerlukan lebih dari satu laporan SOC. Misalnya, perusahaan fintech yang memproses pembayaran dan menyimpan data pelanggan yang sensitif mungkin memerlukan SOC 1 karena menyentuh pelaporan keuangan pelanggan, sekaligus SOC 2 karena menangani data pelanggan.
| Kombinasi audit SOC | Jenis perusahaan |
| SOC 1 + SOC 2 | Perusahaan yang menangani pelaporan keuangan sekaligus data pelanggan yang signifikan |
| SOC 1 + SOC 3 | Tidak berlaku (SOC 3 tidak dapat diperoleh tanpa SOC 2) |
| SOC 2 + SOC 3 | Perusahaan yang menangani data pelanggan yang signifikan dan ingin menunjukkan atestasi SOC 2 dalam konten publik |
| SOC 1 + SOC 2 + SOC 3 | Perusahaan yang menangani pelaporan keuangan sekaligus data pelanggan yang signifikan dan ingin menunjukkan atestasi SOC 2 dalam konten publik |
Bagaimana audit SOC bekerja? Linimasa, fase audit, dan perpanjangan
Ada berbagai variabel yang memengaruhi besarnya biaya dan waktu yang dibutuhkan untuk audit SOC. Berikut beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan jika Anda merencanakan kepatuhan SOC 1 atau SOC 2.
Linimasa SOC
| SOC | Linimasa |
| SOC 1 Type I | ~ 2 sampai 4 bulan |
| SOC 1 Type II | ~ total 6 sampai 12 bulan, jendela observasi biasanya 6 sampai 12 bulan |
| SOC 2 Type I | ~ total 3 sampai 6 bulan |
| SOC 2 Type II | ~ total 6 sampai 15 bulan, jendela observasi biasanya 3 sampai 12 bulan |
Fase audit SOC
Audit SOC terdiri dari beberapa fase yang berlangsung selama berminggu-minggu atau berbulan-bulan. Berikut gambaran setiap tahapnya:
1. Persiapan (minggu 1 sampai 4)
Sebelum pengujian dimulai, Anda mengidentifikasi sistem mana yang termasuk dalam cakupan dan mengonfirmasi Kriteria Layanan Tepercaya AICPA mana yang berlaku. Untuk SOC 2, biasanya keamanan menjadi kriteria wajib, ditambah kombinasi ketersediaan, integritas pemrosesan, kerahasiaan, dan privasi sesuai kebutuhan pelanggan. Anda juga perlu mendata kontrol yang sudah Anda miliki, seperti kebijakan akses, standar enkripsi, prosedur pencadangan, dan rencana respons insiden. Tujuannya adalah menghindari kejutan di kemudian hari.
2. Dokumentasi (minggu 4 sampai 8)
Anda menyusun bukti bahwa kontrol Anda ada dan dirancang dengan benar. Ini mencakup kebijakan tertulis, diagram arsitektur sistem, matriks akses berbasis peran, penilaian risiko vendor, dan catatan pelatihan. Auditor akan meninjau materi tersebut untuk memastikan semuanya mencakup semua persyaratan yang relevan dan selaras dengan apa yang wajar diharapkan pelanggan.
3. Audit (minggu 8 sampai 12)
Untuk laporan Type I, auditor melakukan kerja lapangan pada satu titik waktu tertentu. Mereka mewawancarai staf utama, mengambil sampel bukti kontrol, dan memverifikasi bahwa dokumentasi Anda mencerminkan kenyataan. Pada tahap ini, mereka mengonfirmasi bahwa kontrol telah dirancang dengan benar.
4. Observasi (bulan 3 sampai 15)
Type II menambahkan jendela observasi tempat auditor memantau kontrol Anda secara berkelanjutan. Selama periode ini, mereka akan memeriksa hal-hal seperti:
- Log akses: siapa yang mendapat izin, kapan akses dicabut, dan apakah akun dengan hak istimewa ditinjau secara berkala
- Catatan manajemen perubahan: bagaimana penerapan kode disetujui dan dilacak
- Penanganan insiden: apakah peristiwa keamanan terdeteksi, dieskalasi, dan diselesaikan sesuai proses yang terdokumentasi
- Cadangan dan monitoring: bukti bahwa sistem benar-benar dipantau dan dipulihkan sesuai yang dijanjikan
Pada akhir periode observasi, auditor memberikan opini mengenai seberapa baik kontrol Anda berjalan selama seluruh periode tersebut.
Perpanjangan SOC
Perpanjangan atestasi SOC umumnya lebih cepat daripada audit pertama. Karena lingkup, kontrol, dan batas sistem sudah ditetapkan, auditor membangun dari dasar yang sudah dikenal, bukan memulai dari nol, sehingga banyak perpanjangan lebih murah dan lebih cepat daripada audit awal. Laporan biasanya berlaku selama 12 bulan, jadi sebagian besar perusahaan memperbaruinya setiap tahun, sering kali memulai periode observasi berikutnya tepat setelah periode saat ini berakhir untuk menghindari celah cakupan.
Berapa biaya audit SOC?
Hampir mustahil menentukan biaya audit SOC tanpa mendapatkan penawaran dari CPA, karena biayanya bisa berkisar dari 5.000 USD hingga lebih dari 150.000 USD. Biaya tersebut bergantung pada sejumlah faktor, termasuk ukuran organisasi, kesiapan organisasi, berapa banyak sumber daya yang dapat dialokasikan untuk proses ini, dan jenis audit yang dipilih. Audit Tipe I umumnya lebih murah karena membutuhkan waktu lebih singkat.
Bagaimana Proton dapat membantu menyelesaikan audit SOC
Proton memiliki sertifikasi ISO 27001 dan atestasi SOC 2 Type II, sehingga memudahkan perusahaan yang menggunakan produk Proton untuk memperoleh akreditasi sendiri. Dengan menggunakan workspace yang aman dan terenkripsi, Anda mewarisi dasar keamanan yang terbukti dan sudah memenuhi audit ketat di balik SOC 2 Type II. Hal ini dapat mengurangi upaya yang diperlukan untuk menunjukkan kepatuhan dan mempersingkat waktu audit.
Tips untuk audit SOC
- Lakukan persiapan sebanyak mungkin sebelum audit dimulai. Kurangnya kesiapan sering kali memperlambat proses dan menambah biaya.
- Tetapkan batas sistem sebelum kerja lapangan dimulai. Ketidakjelasan tentang apa yang sebenarnya termasuk dalam lingkup adalah salah satu penyebab keterlambatan yang paling umum.
- Pilih periode observasi Tipe II berdasarkan siapa yang meminta laporan, bukan hanya seberapa cepat Anda menginginkannya. Periode tiga bulan membuat laporan lebih cepat tersedia, tetapi banyak pelanggan mengharapkan bukti selama enam bulan hingga satu tahun dan mungkin menolak jika kurang dari itu.
- Tetapkan pemilik kontrol secara jelas sejak awal. Keterlambatan terbesar bisa terjadi saat mencari orang yang tepat di internal untuk bukti, persetujuan, atau wawancara.
- Rencanakan perpanjangan dan jadikan pengumpulan bukti sebagai kebiasaan berkelanjutan, bukan kegiatan mendesak menjelang audit. Organisasi yang menerapkan monitoring berkelanjutan dalam operasi normal biasanya memiliki perpanjangan yang lebih cepat dan lebih murah daripada yang menganggap setiap siklus sebagai proyek sekali jalan.
FAQ tentang audit SOC 1 dan SOC 2
Apa itu SOC 1 dan SOC 2?
SOC 1 dan SOC 2 adalah kerangka audit yang dikembangkan oleh AICPA, tetapi keduanya memiliki tujuan yang berbeda. SOC 1 berfokus pada kontrol internal atas pelaporan keuangan. Kerangka ini dirancang untuk perusahaan yang layanannya memengaruhi laporan keuangan pelanggan, seperti pemroses penggajian atau administrator dana. SOC 2 berfokus pada keamanan, ketersediaan, integritas pemrosesan, kerahasiaan, dan privasi. Kerangka ini dirancang untuk penyedia teknologi dan layanan cloud yang menangani data pelanggan.
Apakah Anda perlu SOC 1 sebelum SOC 2?
Tidak, audit SOC tidak berurutan, keduanya hanya berbeda, jadi Anda tidak perlu menyelesaikan SOC 1 sebelum melakukan SOC 2. SOC 1 ditujukan untuk bisnis yang melakukan pelaporan keuangan, sedangkan SOC 2 mengaudit keamanan, privasi, dan integritas pemrosesan perusahaan.
Berapa lama audit SOC 2 berlangsung?
Audit SOC 2 dapat memakan waktu tiga bulan hingga lebih dari satu tahun, bergantung pada apakah Anda menempuh audit Tipe I atau Tipe II, ukuran dan kompleksitas organisasi, serta kesiapan tim.
Berapa biaya audit SOC 1 atau SOC 2?
Biaya audit SOC dapat berkisar antara 5.000 USD hingga 150.000 USD, bergantung pada jenis audit, ukuran organisasi, dan kompleksitas sistem Anda.
Apakah SOC 2 merupakan sertifikasi?
Tidak, SOC 2 bukan sertifikasi, melainkan atestasi. Meskipun istilah ini sering digunakan secara bergantian dengan audit SOC 1 dan 2, atestasi lebih mirip penilaian, sedangkan sertifikasi bersifat lulus atau tidak lulus.
Seberapa sering SOC 2 perlu diulang?
Secara teknis audit SOC tidak kedaluwarsa selama sistem tidak berubah, tetapi standar industri adalah memperbaruinya setiap 6 sampai 12 bulan. Banyak perusahaan menyiapkan proses perpanjangan tahunan, tetapi hal ini bergantung pada apakah Anda menempuh audit Tipe I atau Tipe II, dan jika Tipe II, berapa lama periode observasinya.
Bisakah Anda mendapatkan SOC 3 tanpa SOC 2?
Tidak, SOC 3 berasal dari proses audit yang sama dengan SOC 2. SOC 3 merupakan tambahan opsional pada SOC 2, bukan proses terpisah.
