El cumplimiento de SOC puede ser complicado y llevar mucho tiempo para las organizaciones. Si en este momento lo está investigando, hemos recopilado una guía completa que lo ayudará a comprender los aspectos principales. En esta guía explicamos la diferencia entre SOC 1 y SOC 2, por qué podría necesitar uno en lugar del otro, cómo funcionan las auditorías de SOC y si vale la pena considerar SOC 3.
¿Cuál es la diferencia entre los informes SOC de tipo I y tipo II?
¿Qué es SOC 1, quién lo necesita y por qué?
¿Qué es SOC 2, quién lo necesita y por qué?
¿Qué es SOC 3, quién lo necesita y por qué?
¿Qué empresas necesitan varios informes SOC?
¿Cómo funcionan las auditorías de SOC? Plazos, costos y recursos
¿Cuánto cuesta una auditoría de SOC?
Cómo puede ayudarlo Proton a completar auditorías de SOC
Consejos para las auditorías de SOC
SOC 1 vs. SOC 2 vs. SOC 3
Los informes SOC pueden parecer niveles de un mismo tipo de informe, pero no lo son. En realidad, son tres informes distintos creados para tres públicos diferentes. Por eso, cuando los compara, no se trata de cuál es mejor, sino de cuál se adapta mejor a sus necesidades.
- SOC 1 es para empresas cuyos servicios influyen en los informes financieros de un cliente, como procesadores de nómina, administradores de reclamaciones o administradores de fondos.
- SOC 2 es para empresas que manejan datos de clientes, como proveedores de SaaS, de nube y de tecnología.
- SOC 3 es un resumen público de un informe SOC 2. Utiliza los mismos criterios subyacentes, pero sin los detalles técnicos confidenciales, por lo que se puede compartir libremente.
¿Por qué obtener una auditoría de SOC?
Los clientes necesitan pruebas de que se puede confiar en su empresa para el manejo de sus datos, pero auditar a cada proveedor de forma individual puede ser lento y costoso para todos los involucrados. Los clientes de su organización son el público al que está dirigido el informe.
Desarrollada por el American Institute of CPAs (AICPA), una auditoría de SOC permite que una empresa pase por ese proceso una sola vez con una firma independiente de contadores públicos y luego entregue el informe resultante a un posible cliente, en lugar de completar un nuevo cuestionario de seguridad para cada oportunidad. En industrias reguladas o preocupadas por la seguridad, como la financiera y la de atención médica, un informe SOC a menudo determina si su empresa llega a formar parte de una lista corta de proveedores.
Una auditoría de SOC también impulsa a las empresas a implementar controles de seguridad reales, como la gestión de accesos, el monitoreo y la respuesta ante incidentes, durante el proceso. Así, si bien el informe existe para satisfacer a los equipos de compras de los clientes, el proceso que hay detrás fortalece sus prácticas de seguridad, sin importar quién lea el informe. Dado que los informes SOC revelan información detallada sobre los procesos y la infraestructura de una empresa, por lo general las empresas exigen que los clientes firmen un acuerdo de confidencialidad (NDA) antes de compartir el informe.
Tabla comparativa: SOC 1 vs. SOC 2 vs. SOC 3
| SOC 1 | SOC 2 | SOC 3 | |
| Enfoque | Controles internos sobre la información financiera | Seguridad, disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad y privacidad | Los mismos criterios que SOC 2, pero resumidos |
| Norma aplicable | SSAE 18 (AT-C 320) | SSAE 18 (AT-C 105/205) | SSAE 18 (AT-C 105/205) |
| Público típico | Auditores, reguladores y los equipos de finanzas y contabilidad del cliente | Los equipos de seguridad, TI y compras de los clientes | Público general / posibles clientes |
| Distribución del informe | Restringida: se comparte bajo un NDA con partes interesadas específicas | Restringida: se comparte bajo un NDA con partes interesadas específicas | Pública: se puede publicar o compartir libremente |
| Empresas de ejemplo | Proveedores de nómina, procesadores de reclamaciones, administradores de fondos | Plataformas de SaaS, proveedores de nube, centros de datos | Empresas que tienen un SOC 2 y quieren una versión que se pueda compartir |
| Tipos de informes disponibles | Tipo I y tipo II | Tipo I y tipo II | No aplica |
¿Cuál es la diferencia entre los informes SOC de tipo I y tipo II?
Hay dos tipos de informes disponibles para las auditorías SOC 1 y SOC 2, y aquí es donde las comparaciones se vuelven más útiles.
- Una auditoría de tipo I examina la documentación, las políticas y los diseños de sistemas que una empresa ha implementado, y evalúa si esos controles están diseñados de manera adecuada para proteger los datos. No comprueba si las medidas de protección funcionan realmente con el tiempo, solo confirma que están presentes y que parecen correctas.
- Una auditoría de tipo II examina la documentación, las políticas y los diseños de sistemas, y luego monitorea su funcionamiento de forma continua durante un período de 3 a 12 meses. El auditor verifica que los controles no solo estén bien diseñados, sino que también se sigan de manera efectiva; que la empresa mantenga registros, haga copias de seguridad, monitoree el acceso y gestione los incidentes según lo prometido.
Por lo general, los clientes y socios confían más en una auditoría de tipo II porque demuestra un desempeño de seguridad continuo y en situaciones reales. A diferencia de SOC 1 y SOC 2, que solo se dirigen a públicos distintos, una auditoría de tipo II puede considerarse más sólida que una de tipo I.
¿Qué es SOC 1, quién lo necesita y por qué?
SOC 1 es un marco de cumplimiento y auditoría para las empresas cuyos servicios afectan los informes financieros de sus clientes. SOC 1 satisface las necesidades de los auditores externos de los clientes y brinda la seguridad de que los controles de una organización de servicios no introducirán errores en los libros de sus clientes.
¿Qué tipos de empresas se benefician de la certificación SOC 1?
SOC 1 es la certificación de referencia para las empresas que gestionan transacciones financieras o datos en nombre de terceros. Esto incluye a los procesadores de nóminas, procesadores de pagos, administradores de fondos, procesadores de reclamaciones y plataformas de administración de préstamos. Una SOC 1 puede abrir la puerta a nuevos contratos con clientes más grandes, reducir la fricción durante las auditorías anuales y reforzar la reputación de una empresa en cuanto a procesos financieros confiables y bien controlados, lo que a menudo determina si siquiera se considera a su empresa para trabajos financieramente sensibles.
¿Qué es SOC 2, quién lo necesita y por qué?
SOC 2 es un marco de cumplimiento y auditoría para las empresas que gestionan datos de clientes. Una auditoría SOC 2 genera un informe que documenta cómo resisten los controles de una empresa frente a los Criterios de Servicios de Confianza (Trust Services Criteria) de la AICPA, que abarcan seguridad, disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad y privacidad, junto con la opinión de un auditor independiente sobre si esos controles están bien diseñados. SOC 2 es una certificación necesaria para las empresas que deben demostrar la eficacia de sus controles de seguridad a clientes y socios de Estados Unidos.
¿Qué tipos de empresas se benefician de la certificación SOC 2?
Las empresas que ofrecen servicios basados en tecnología son las que más se benefician de la certificación SOC 2. Esto incluye software como servicio (SaaS), infraestructura en la nube, plataformas de análisis de datos, soluciones fintech y aplicaciones de tecnología para la salud. Con las vulneraciones de datos convertidas en la norma, los clientes necesitan tener la certeza de que una empresa puede proteger los datos y sistemas que le confían. Una SOC 2 lo proporciona, lo que puede abrir la puerta a nuevos contratos con grandes corporaciones, simplificar las evaluaciones de riesgo de proveedores y reforzar la reputación de una firma por una sólida protección de datos.
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¿Qué es SOC 3, quién lo necesita y por qué?
SOC 3 se deriva del mismo proceso de auditoría que SOC 2, solo que cumple un propósito diferente. El informe SOC 3 es un resumen de alto nivel de la misma información, sin los detalles específicos que requieren un acuerdo de confidencialidad (NDA), por lo que a menudo se usa como un resumen público del informe SOC 2.
¿Qué tipos de empresas se benefician de la certificación SOC 3?
No es posible obtener una certificación SOC 3 sin pasar por el proceso de auditoría SOC 2, pero las empresas que ya están siendo evaluadas para una SOC 2 y quieren usar esa información en campañas de marketing o presentaciones de ventas pueden beneficiarse de obtener un informe SOC 3.
¿Qué empresas necesitan varios informes SOC?
Elegir entre SOC 1 y SOC 2 suele ser cuestión de seleccionar qué informe se adapta a las necesidades de sus clientes. Sin embargo, algunas empresas sí necesitan más de un informe SOC. Por ejemplo, una empresa fintech que procesa pagos y almacena datos confidenciales de clientes podría necesitar tanto una SOC 1 (porque influye en los informes financieros de los clientes) como una SOC 2 (porque gestiona datos de clientes).
| Combinación de auditorías SOC | Tipo de empresa |
| SOC 1 + SOC 2 | Empresas que gestionan tanto informes financieros como datos importantes de clientes |
| SOC 1 + SOC 3 | N/A (No es posible obtener una certificación SOC 3 sin una SOC 2) |
| SOC 2 + SOC 3 | Empresas que gestionan datos importantes de clientes y quieren demostrar su certificación SOC 2 en contenido público |
| SOC 1 + SOC 2 + SOC 3 | Empresas que gestionan tanto informes financieros como datos importantes de clientes y quieren demostrar su certificación SOC 2 en contenido público |
¿Cómo funcionan las auditorías SOC? Cronogramas, fases de auditoría y renovaciones
Existen diversas variables que influyen en cuánto cuesta y cuánto tiempo requiere una auditoría SOC. Estos son algunos de los factores que debe tener en cuenta si planea cumplir con SOC 1 o SOC 2.
Cronograma de SOC
| SOC | Cronograma |
| SOC 1 tipo I | ~ 2-4 meses |
| SOC 1 tipo II | ~ 6-12 meses en total; la ventana de observación suele ser de 6-12 meses |
| SOC 2 tipo I | ~ 3-6 meses en total |
| SOC 2 tipo II | ~ 6-15 meses en total; la ventana de observación suele ser de 3-12 meses |
Fases de una auditoría SOC
Una auditoría SOC consta de varias fases que se desarrollan a lo largo de semanas o meses. Así se ve cada etapa:
1. Preparación (semanas 1-4)
Antes de que comience cualquier prueba, debe identificar qué sistemas entran en el alcance y confirmar cuáles de los Criterios de Servicios de Confianza de la AICPA aplican. En el caso de SOC 2, eso normalmente significa la seguridad como criterio obligatorio, más cualquier combinación de disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad y privacidad según las necesidades del cliente. También debe inventariar los controles que ya tiene implementados, como las políticas de acceso, los estándares de cifrado, los procedimientos de copia de seguridad y los planes de respuesta ante incidentes. El objetivo aquí es evitar sorpresas más adelante.
2. Documentación (semanas 4-8)
Debe reunir evidencia de que los controles existen y están bien diseñados. Esto incluye políticas escritas, diagramas de arquitectura de sistemas, matrices de acceso basadas en roles, evaluaciones de riesgo de proveedores y registros de capacitación. El auditor revisará estos materiales para asegurarse de que cubran todos los requisitos pertinentes y se ajusten a lo que los clientes razonablemente esperarían.
3. Auditoría (semanas 8-12)
En el caso de un informe de tipo I, el auditor realiza el trabajo de campo en torno a un único momento. Entrevista al personal clave, toma muestras de la evidencia de los controles y verifica que la documentación refleje la realidad. En esta etapa, se confirma que los controles estén diseñados correctamente.
4. Observación (meses 3-15)
El tipo II añade una ventana de observación en la que el auditor monitorea los controles de forma continua. Durante este período, examinará aspectos como:
- Registros de acceso: quién obtuvo permisos, cuándo se revocó el acceso y si las cuentas privilegiadas se revisaron periódicamente
- Registros de gestión de cambios: cómo se aprobaron y rastrearon las implementaciones de código
- Gestión de incidentes: si los eventos de seguridad se detectaron, escalaron y resolvieron según el proceso documentado
- Copias de seguridad y monitoreo: evidencia de que los sistemas realmente se monitorean y se restauran tal como se prometió
Al final del período de observación, el auditor emite su opinión sobre qué tan bien funcionaron los controles durante toda la ventana de tiempo.
Renovaciones de SOC
Renovar la atestación SOC suele ser más rápido que la primera auditoría. Dado que el alcance, los controles y los límites del sistema ya están establecidos, el auditor se apoya en una base conocida en lugar de empezar desde cero, y muchas renovaciones son más económicas y rápidas que la auditoría inicial. Los informes suelen tener una vigencia de 12 meses, por lo que la mayoría de las empresas renueva cada año y, a menudo, inicia el siguiente período de observación justo después de que termina el actual para evitar cualquier interrupción en la cobertura.
¿Cuánto cuesta una auditoría SOC?
Es casi imposible determinar el costo de una auditoría SOC sin obtener una cotización de un contador público certificado (CPA), ya que puede ir desde tan solo USD 5 000 hasta más de USD 150 000. El costo dependerá de varios factores, como el tamaño de su organización, su nivel de preparación, cuántos recursos puede dedicar al proceso y qué tipo de auditoría busca. Las auditorías de Tipo I suelen ser menos costosas porque toman menos tiempo.
Cómo puede Proton ayudarle a completar auditorías SOC
Proton cuenta con la certificación ISO 27001 y la atestación SOC 2 Tipo II, lo que puede facilitar que las empresas que usan productos de Proton obtengan su propia acreditación. Al usar un espacio de trabajo seguro y cifrado, hereda una base de seguridad comprobada que ya cumple con las rigurosas auditorías que respaldan la SOC 2 Tipo II. Esto puede reducir el esfuerzo necesario para demostrar el cumplimiento y acortar los plazos de auditoría.
Consejos para las auditorías SOC
- Haga toda la preparación posible antes de que comience la auditoría. La falta de preparación suele retrasar el proceso y aumentar los costos.
- Defina los límites del sistema antes de que comience el trabajo de campo. La ambigüedad sobre lo que realmente está dentro del alcance es una de las causas más comunes de retrasos.
- Elija el período de observación de Tipo II según quién solicite el informe, no solo según la rapidez con la que lo quiera. Un período de tres meses le da un informe antes, pero muchos clientes esperan evidencia de seis meses a un año y pueden objetar cualquier período más corto.
- Asigne responsables claros de cada control desde el principio. Los mayores retrasos pueden ocurrir al buscar internamente a la persona adecuada para obtener evidencia, aprobaciones o entrevistas.
- Planifique las renovaciones y trate la recopilación de evidencia como un hábito continuo en lugar de una carrera de último momento antes de la auditoría. Las organizaciones que integran el monitoreo continuo en sus operaciones habituales suelen tener renovaciones más rápidas y económicas que las que tratan cada ciclo como un proyecto único.
Preguntas frecuentes sobre las auditorías SOC 1 y SOC 2
¿Qué son SOC 1 y SOC 2?
SOC 1 y SOC 2 son marcos de auditoría desarrollados por la AICPA, pero tienen propósitos diferentes. SOC 1 se centra en los controles internos sobre la información financiera. Está diseñado para empresas cuyos servicios afectan los estados financieros de sus clientes, como los procesadores de nómina o los administradores de fondos. SOC 2 se centra en la seguridad, la disponibilidad, la integridad del procesamiento, la confidencialidad y la privacidad. Está diseñado para proveedores de tecnología y servicios en la nube que manejan datos de clientes.
¿Necesita SOC 1 antes de SOC 2?
No, las auditorías SOC no son secuenciales, simplemente son diferentes, así que no necesita completar una SOC 1 antes de hacer una SOC 2. Una SOC 1 está destinada a las empresas que realizan informes financieros, mientras que una SOC 2 audita la seguridad, la privacidad y la integridad del procesamiento de una empresa.
¿Cuánto tiempo tarda una auditoría SOC 2?
Una auditoría SOC 2 puede tardar desde tres meses hasta más de un año en completarse, según si busca una auditoría de Tipo I o Tipo II, el tamaño y la complejidad de su organización y la preparación de su equipo.
¿Cuánto cuesta una auditoría SOC 1 o SOC 2?
Una auditoría SOC puede costar entre USD 5 000 y USD 150 000, según el tipo de auditoría, el tamaño de su organización y la complejidad de sus sistemas.
¿SOC 2 es una certificación?
No, una SOC 2 no es una certificación, es una atestación. Aunque los términos se usan indistintamente con las auditorías SOC 1 y 2, una atestación se parece más a una calificación, mientras que una certificación es aprobado o reprobado.
¿Con qué frecuencia se debe repetir una SOC 2?
Técnicamente, una auditoría SOC no expira mientras los sistemas no cambien, pero el estándar de la industria es renovarlas cada 6-12 meses. Muchas empresas configuran un proceso de renovación anual, pero dependerá de si busca una auditoría de Tipo I o Tipo II y, si es de Tipo II, de la duración del período de observación.
¿Se puede obtener una SOC 3 sin una SOC 2?
No, una SOC 3 se deriva del mismo proceso de auditoría que una SOC 2. Una SOC 3 es un complemento opcional de una SOC 2, no un proceso aparte.
