La conformité SOC peut être complexe et chronophage pour les organisations. Si vous l’étudiez actuellement, nous avons compilé un guide complet pour vous aider à comprendre les aspects essentiels. Dans ce guide, nous expliquons la différence entre SOC 1 et SOC 2, pourquoi vous pourriez avoir besoin de l’un plutôt que de l’autre, comment fonctionnent les audits SOC et si SOC 3 mérite d’être envisagé.
Quelle est la différence entre les rapports SOC de type I et de type II ?
Qu’est-ce que SOC 1, qui en a besoin et pourquoi ?
Qu’est-ce que SOC 2, qui en a besoin et pourquoi ?
Qu’est-ce que SOC 3, qui en a besoin et pourquoi ?
Quelles entreprises ont besoin de plusieurs rapports SOC ?
Comment fonctionnent les audits SOC ? Délais, coûts et ressources
Comment Proton peut vous aider à réaliser vos audits SOC
SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3
Les rapports SOC peuvent sembler être des niveaux d’un même type de rapport, mais ce n’est pas le cas. Il s’agit en réalité de trois rapports différents, conçus pour trois publics différents. Ainsi, lorsque vous les comparez, la question n’est pas de savoir lequel est le meilleur, mais lequel est le mieux adapté à vos besoins.
- SOC 1 s’adresse aux entreprises dont les services touchent au reporting financier d’un client, comme les gestionnaires de paie, les administrateurs de sinistres ou les administrateurs de fonds.
- SOC 2 s’adresse aux entreprises qui traitent des données clients, comme les fournisseurs de SaaS, de cloud et de technologies.
- SOC 3 est un résumé public d’un rapport SOC 2. Il repose sur les mêmes critères sous-jacents, mais sans les informations techniques sensibles, ce qui permet de le partager librement.
Pourquoi réaliser un audit SOC ?
Les clients ont besoin de preuves que votre entreprise est digne de confiance pour traiter leurs données, mais auditer chaque fournisseur individuellement peut être lent et coûteux pour toutes les parties concernées. Les clients de votre organisation sont le public visé par le rapport.
Élaboré par l’American Institute of CPAs (AICPA), un audit SOC permet à une entreprise de suivre cette procédure une seule fois auprès d’un cabinet d’experts-comptables indépendant, puis de remettre le rapport obtenu à un client potentiel, plutôt que de remplir un nouveau questionnaire de sécurité à chaque occasion. Dans les secteurs réglementés ou soucieux de la sécurité comme la finance et la santé, un rapport SOC détermine souvent si votre entreprise figure ne serait-ce que sur la liste restreinte des fournisseurs.
Un audit SOC incite également les entreprises à mettre en place de véritables contrôles de sécurité, comme la gestion des accès, la surveillance et la réponse aux incidents, tout au long du processus. Ainsi, même si le rapport existe pour satisfaire les équipes d’achat des clients, le processus qui le sous-tend renforce vos pratiques de sécurité, quel que soit le lecteur du rapport. Comme les rapports SOC révèlent des informations détaillées sur les processus et l’infrastructure d’une entreprise, celles-ci exigent généralement des clients qu’ils signent un accord de confidentialité avant que le rapport puisse être partagé.
Tableau comparatif : SOC 1 vs SOC 2 vs SOC 3
| SOC 1 | SOC 2 | SOC 3 | |
| Objet | Contrôles internes relatifs à l’information financière | Sécurité, disponibilité, intégrité du traitement, confidentialité et respect de la vie privée | Les mêmes critères que le rapport SOC 2, mais sous forme résumée |
| Norme de référence | SSAE 18 (AT-C 320) | SSAE 18 (AT-C 105/205) | SSAE 18 (AT-C 105/205) |
| Public type | Auditeurs, régulateurs et équipes financières/comptables du client | Équipes sécurité, informatique et achats des clients | Grand public / clients potentiels |
| Diffusion du rapport | Restreinte : partagée sous accord de confidentialité avec certaines parties prenantes | Restreinte : partagée sous accord de confidentialité avec certaines parties prenantes | Public : peut être publié ou partagé librement |
| Exemples d’entreprises | Prestataires de paie, gestionnaires de sinistres, administrateurs de fonds | Plateformes SaaS, fournisseurs de cloud, centres de données | Entreprises disposant d’un rapport SOC 2 et souhaitant une version partageable |
| Types de rapports disponibles | Type I et type II | Type I et type II | Non applicable |
Quelle est la différence entre les rapports SOC de type I et de type II ?
Deux types de rapports sont disponibles pour les audits SOC 1 et SOC 2, et c’est ici que les comparaisons deviennent plus utiles.
- Un audit de type I examine les documents, les politiques et la conception des systèmes mis en place par une entreprise, et évalue si ces contrôles sont conçus de manière appropriée pour protéger les données. Il ne vérifie pas si les protections fonctionnent réellement dans la durée, il confirme simplement qu’elles sont en place et semblent correctes.
- Un audit de type II examine la documentation, les politiques et la conception des systèmes, puis surveille leur fonctionnement en continu sur une période de 3 à 12 mois. L’auditeur vérifie que les contrôles sont non seulement bien conçus, mais aussi effectivement appliqués ; que l’entreprise tient des journaux, réalise des sauvegardes, surveille les accès et gère les incidents comme promis.
Les clients et les partenaires font généralement davantage confiance à un audit de type II, car il démontre une performance de sécurité continue et concrète. Contrairement aux SOC 1 et SOC 2, qui ne s’adressent qu’à des publics différents, un audit de type II peut être considéré comme plus solide qu’un audit de type I.
Qu’est-ce que le SOC 1, à qui s’adresse-t-il et pourquoi ?
Le SOC 1 est un référentiel de conformité et d’audit destiné aux entreprises dont les services influent sur les rapports financiers de leurs clients. Il répond aux besoins des auditeurs externes des clients et garantit que les contrôles d’une organisation de services n’introduiront pas d’erreurs dans les comptes de ses clients.
Quels types d’entreprises ont intérêt à obtenir une attestation SOC 1 ?
Le SOC 1 est l’attestation de référence pour les entreprises qui traitent des transactions financières ou des données pour le compte de tiers. Cela inclut les prestataires de paie, les processeurs de paiement, les administrateurs de fonds, les gestionnaires de sinistres et les plateformes de gestion de prêts. Un SOC 1 peut ouvrir la voie à de nouveaux contrats avec de plus grands clients, réduire les frictions lors des audits annuels et renforcer la réputation d’une entreprise en matière de processus financiers fiables et bien maîtrisés, ce qui détermine souvent si votre entreprise est seulement envisagée pour des missions financièrement sensibles.
Qu’est-ce que le SOC 2, à qui s’adresse-t-il et pourquoi ?
Le SOC 2 est un référentiel de conformité et d’audit destiné aux entreprises qui traitent des données clients. Un audit SOC 2 donne lieu à un rapport qui documente la manière dont les contrôles d’une entreprise résistent aux critères de services de confiance (Trust Services Criteria) de l’AICPA, couvrant la sécurité, la disponibilité, l’intégrité du traitement, la confidentialité et le respect de la vie privée, ainsi que l’avis d’un auditeur indépendant sur la bonne conception de ces contrôles. Le SOC 2 est une attestation indispensable pour les entreprises qui doivent prouver l’efficacité de leurs contrôles de sécurité à leurs clients et partenaires américains.
Quels types d’entreprises ont intérêt à obtenir une attestation SOC 2 ?
Les entreprises qui fournissent des services à forte composante technologique sont celles qui tirent le plus grand profit de la certification SOC 2. Cela inclut les logiciels en tant que service (SaaS), les infrastructures cloud, les plateformes d’analyse de données, les solutions fintech et les applications de santé. Alors que les fuites de données deviennent la norme, les clients ont besoin d’être rassurés sur la capacité d’une entreprise à protéger les données et les systèmes qui leur sont confiés. Le SOC 2 apporte cette garantie, ce qui peut ensuite ouvrir la voie à de nouveaux contrats avec de grandes entreprises, simplifier les évaluations des risques liés aux fournisseurs et renforcer la réputation d’une entreprise en matière de protection des données.
En savoir plus sur l’audit SOC 2 de type II de Proton
Qu’est-ce que le SOC 3, à qui s’adresse-t-il et pourquoi ?
Un SOC 3 découle du même processus d’audit qu’un SOC 2, mais répond à un objectif différent. Le rapport SOC 3 est un résumé de haut niveau des mêmes informations, sans les éléments détaillés et précis qui nécessitent un NDA ; il est donc souvent utilisé comme résumé public du rapport SOC 2.
Quels types d’entreprises ont intérêt à obtenir une attestation SOC 3 ?
Il n’est pas possible d’obtenir un SOC 3 sans passer par le processus d’audit SOC 2, mais les entreprises déjà évaluées pour un SOC 2 qui souhaitent utiliser ces informations dans des campagnes marketing ou des supports commerciaux peuvent avoir intérêt à demander un rapport SOC 3.
Quelles entreprises ont besoin de plusieurs rapports SOC ?
Choisir entre le SOC 1 et le SOC 2 revient souvent à déterminer le rapport qui correspond le mieux aux besoins de vos clients. Toutefois, certaines entreprises ont bel et bien besoin de plusieurs rapports SOC. Par exemple, une entreprise fintech qui traite des paiements et stocke des données clients sensibles peut avoir besoin à la fois d’un SOC 1 (parce qu’il touche aux rapports financiers de ses clients) et d’un SOC 2 (parce qu’il traite des données clients).
| Combinaison d’audits SOC | Type d’entreprise |
| SOC 1 + SOC 2 | Entreprises qui traitent à la fois des rapports financiers et des données clients sensibles |
| SOC 1 + SOC 3 | N/A (il est impossible d’obtenir un SOC 3 sans un SOC 2) |
| SOC 2 + SOC 3 | Entreprises qui traitent des données clients sensibles et souhaitent présenter leur attestation SOC 2 dans des contenus publics |
| SOC 1 + SOC 2 + SOC 3 | Entreprises qui traitent à la fois des rapports financiers et des données clients sensibles et souhaitent présenter leur attestation SOC 2 dans des contenus publics |
Comment se déroulent les audits SOC ? Calendriers, phases d’audit et renouvellements
De nombreux facteurs influent sur le coût et la durée d’un audit SOC. Voici quelques éléments à garder en tête si vous envisagez une mise en conformité SOC 1 ou SOC 2.
Calendrier des audits SOC
| SOC | Calendrier |
| SOC 1 de type I | ~ 2–4 mois |
| SOC 1 de type II | ~ 6–12 mois au total, période d’observation généralement de 6 à 12 mois |
| SOC 2 de type I | ~ 3–6 mois au total |
| SOC 2 de type II | ~ 6–15 mois au total, période d’observation généralement de 3 à 12 mois |
Phases d’un audit SOC
Un audit SOC comporte plusieurs phases qui s’étalent sur des semaines ou des mois. Voici à quoi ressemble chaque étape :
1. Préparation (semaines 1–4)
Avant le début des tests, vous déterminez quels systèmes entrent dans le périmètre et confirmez lesquels des critères de services de confiance de l’AICPA s’appliquent. Pour le SOC 2, il s’agit généralement de la sécurité comme critère obligatoire, plus toute combinaison de disponibilité, d’intégrité du traitement, de confidentialité et de respect de la vie privée en fonction des besoins des clients. Vous recenserez également les contrôles déjà en place, comme les politiques d’accès, les normes de chiffrement, les procédures de sauvegarde et les plans de réponse aux incidents. L’objectif ici est d’éviter les mauvaises surprises par la suite.
2. Documentation (semaines 4–8)
Vous rassemblez les preuves que vos contrôles existent et sont correctement conçus. Cela comprend les politiques écrites, les schémas d’architecture système, les matrices d’accès par rôle, les évaluations des risques liés aux fournisseurs et les registres de formation. L’auditeur examinera ces documents pour s’assurer qu’ils couvrent toutes les exigences applicables et correspondent à ce que les clients peuvent raisonnablement attendre.
3. Audit (semaines 8–12)
Pour un rapport de type I, l’auditeur réalise ses travaux à un moment précis. Il interroge les collaborateurs clés, échantillonne les preuves de contrôle et vérifie que votre documentation reflète la réalité. À ce stade, il confirme que les contrôles sont correctement conçus.
4. Observation (mois 3–15)
Un audit de type II ajoute une période d’observation durant laquelle l’auditeur surveille vos contrôles en continu. Pendant cette période, il examinera notamment :
- Journaux d’accès : qui a obtenu des autorisations, quand l’accès a été révoqué et si les comptes privilégiés ont été examinés régulièrement
- Enregistrements de gestion des changements : comment les déploiements de code ont été approuvés et suivis
- Traitement des incidents : si les événements de sécurité ont été détectés, escaladés et résolus conformément à votre processus documenté
- Sauvegardes et surveillance : la preuve que les systèmes sont réellement surveillés et restaurés comme promis
À la fin de la période d’observation, l’auditeur rend son avis sur le bon fonctionnement de vos contrôles pendant toute la période.
Renouvellements SOC
Le renouvellement de votre attestation SOC est généralement plus rapide que le premier audit. Comme votre périmètre, vos contrôles et les limites de votre système sont déjà établis, l’auditeur s’appuie sur une base connue plutôt que de partir de zéro, et de nombreux renouvellements sont à la fois moins chers et plus rapides que l’audit initial. Les rapports sont généralement valables 12 mois, de sorte que la plupart des entreprises renouvellent chaque année, en démarrant souvent la période d’observation suivante juste après la fin de la précédente pour éviter toute interruption de couverture.
Combien coûte un audit SOC ?
Il est presque impossible de déterminer le coût d’un audit SOC sans obtenir un devis auprès d’un CPA, car il peut aller de 5 000 USD à plus de 150 000 USD. Le coût dépendra de plusieurs facteurs, notamment la taille de votre organisation, la préparation de votre organisation, les ressources que vous pouvez consacrer au processus et le type d’audit que vous visez. Les audits de type I sont généralement moins chers, car ils prennent moins de temps.
Comment Proton peut vous aider à réaliser des audits SOC
Proton détient à la fois la certification ISO 27001 et l’attestation SOC 2 Type II, ce qui peut faciliter l’obtention de leur propre accréditation par les entreprises qui utilisent les produits Proton. En utilisant un espace de travail sécurisé et chiffré, vous héritez d’une base de sécurité éprouvée qui répond déjà aux audits rigoureux du SOC 2 Type II. Cela peut réduire les efforts nécessaires pour démontrer la conformité et raccourcir les délais d’audit.
Conseils pour les audits SOC
- Effectuez un maximum de travail préparatoire avant le début de l’audit. Un manque de préparation peut souvent ralentir le processus et augmenter les coûts.
- Définissez les limites de votre système avant le début du travail sur le terrain. Une ambiguïté sur ce qui est réellement dans le périmètre figure parmi les causes de retard les plus fréquentes.
- Choisissez la période d’observation de votre audit de type II en fonction de qui demande le rapport, et pas seulement de la rapidité à laquelle vous le souhaitez. Une période de trois mois vous permet d’obtenir un rapport plus tôt, mais de nombreux clients s’attendent à six mois, voire un an de preuves, et peuvent contester toute durée inférieure.
- Désignez dès le début des responsables de contrôle clairement identifiés. Les retards les plus importants surviennent souvent lorsqu’il faut retrouver la bonne personne en interne pour obtenir des preuves, des validations ou des entretiens.
- Anticipez les renouvellements et faites de la collecte de preuves une habitude continue plutôt qu’une course de dernière minute avant l’audit. Les organisations qui intègrent une surveillance continue à leurs opérations courantes obtiennent souvent des renouvellements plus rapides et moins coûteux que celles qui traitent chaque cycle comme un projet ponctuel.
FAQ sur les audits SOC 1 et SOC 2
Que sont les SOC 1 et SOC 2 ?
SOC 1 et SOC 2 sont tous deux des référentiels d’audit développés par l’AICPA, mais ils répondent à des objectifs différents. SOC 1 porte sur les contrôles internes liés à l’information financière. Il est destiné aux entreprises dont les services influent sur les états financiers de leurs clients, comme les gestionnaires de paie ou les administrateurs de fonds. SOC 2 porte sur la sécurité, la disponibilité, l’intégrité du traitement, la confidentialité et la protection de la vie privée. Il est destiné aux fournisseurs de technologies et de services cloud qui traitent des données clients.
Faut-il un SOC 1 avant un SOC 2 ?
Non, les audits SOC ne sont pas séquentiels, ils sont simplement différents : vous n’avez donc pas besoin de réaliser un SOC 1 avant un SOC 2. Un SOC 1 est destiné aux entreprises qui produisent des rapports financiers, tandis qu’un SOC 2 audite la sécurité, la protection de la vie privée et l’intégrité du traitement d’une entreprise.
Combien de temps prend un audit SOC 2 ?
Un audit SOC 2 peut prendre de trois mois à plus d’un an, selon que vous visez un audit de type I ou de type II, la taille et la complexité de votre organisation, ainsi que la préparation de votre équipe.
Combien coûte un audit SOC 1 ou SOC 2 ?
Un audit SOC peut coûter entre 5 000 USD et 150 000 USD, selon le type d’audit, la taille de votre organisation et la complexité de vos systèmes.
Le SOC 2 est-il une certification ?
Non, un SOC 2 n’est pas une certification, mais une attestation. Bien que les termes soient employés indifféremment pour les audits SOC 1 et 2, une attestation s’apparente davantage à une évaluation, tandis qu’une certification se traduit par une réussite ou un échec.
À quelle fréquence faut-il refaire un SOC 2 ?
Techniquement, un audit SOC n’expire pas tant que les systèmes restent inchangés, mais la norme du secteur est de les renouveler tous les 6 à 12 mois. De nombreuses entreprises mettent en place un processus de renouvellement annuel, mais cela dépend si vous visez un audit de type I ou de type II et, s’il s’agit d’un type II, de la durée de la période d’observation.
Peut-on obtenir un SOC 3 sans un SOC 2 ?
Non, un SOC 3 découle du même processus d’audit qu’un SOC 2. Un SOC 3 est un complément facultatif à un SOC 2, et non un processus distinct.
